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董事会审计委员会实施细则

（2025年的5月审订） 

第一章 总  则

第一条 为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由五名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会以审计部为日常办事机构，负责日常工作联络；由董事会办公室负责配合会议组织等工作。

第三章  职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）督促及分析对外审核的工作，倡议特聘又或者进行更换对外审核组织；（二）督察及评诂实物财务会计师业务，担负实物财务会计师与第三方财务会计师的融洽；（三）质量核审有限公司的财务出纳数据信息及关联交易；（四）督察及评估方法公司的的企业内部控住；（五）查核集团公司内把控度，对重大事件关连买卖通过审计工作；（六）应对董监事会定编的大公司定期做好报表做好复审并所签文书查证工作建议；（七）对董事局局、高等级的治理员下达我司责务的手段参与监督的治理职能，对违返民事法律、行政事务法律规范、我司条例可能项目公司的股东论坛会表决的董事局局、高等级的治理员谈到罢免的最好是；（八）当执行董事长、最高层方法专业人员操作的形为危害厂家的利润时，请求执行董事长、最高层方法专业人员操作应予以修复；（九）建议会议通知临场法人出资人座谈会，在监事会不落实《大公司法》法规的招募和配合法人出资人座谈会岗位工作职责时招募和配合法人出资人座谈会；（十）向董事代表会提出者建议；（五一）没收违法所得《公司的法》一、百七十五九条的规定标准，对董事局、高等级控制人群提动起诉；（第十二）发觉厂家营业问题十分，应该来考察；有必要时，应该外聘财务师工作的所、法律工作的所工作的所等专门结构授权委托其工作的，服务费由厂家承受；（十四）财务会计理事会会参与性体制部财务会计进行人的判断；（十四）承当法律解释规范、《有限公司条例》和执行董事会授权证书的的情况说明。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）聘请或许解雇协办退市司内审金融业务的财务人员师事情所；（二）聘请亦或是辞退出现集团资金主管人；（三）透露会计师会计师数据及定存数据中的会计师资讯、里面抑制评说数据；（四）因成本会计师学学总则修改在内的原因分析上述成本会计师学学方案、成本会计师学学预测修改或者是很大成本会计师学学差池更改；（五）社会道德法规标准、《子大公司大公司章程范本》和子大公司董监事会品牌授权的其余注意事项。

第四章 决策程序

第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）品牌相关内容出纳上报；（二）纵向部财务审计组织 的运转通知单；（三）外表内审三方合同及相关内容运行评估报告；（四）集团公司外资公布资讯前提；（五）大公司特大关系合作内审申请书；（六）另一个有关的相关事宜。

第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）内部审核贷款贷款机构作业评定，内部审核贷款贷款机构的外聘及根换；（二）品牌内审计局规章制度能不能已得出有效率颁布，品牌财务会计计划书能不能周全实际存在；（三）大司对德批露的财务部检测结果等资料可否合理性逼真，大司灾害的绑定qq的交易可否尊循相应的法律解释标准；（四）新公司内财务部部们、财务审计部们以及其责任人人的工作任务评议；（五）其他的有关流程。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，会议召开前三日通过邮件或者其他方式通知全体委员。

七名及往上审计师常务理事会提意，和副主住常务理事会来说有必不可少时，也都可以研讨会触屏通告函二次研讨会触屏。二次研讨会触屏通告函应于研讨会触屏研讨会触屏通告函前两三日都可以可以通过口头上、网易邮箱和另一个习惯发送。因情形紧急情况，都要研讨会触屏通告函二次研讨会触屏的，也都可以时刻都可以可以通过联系电话和另一个口头上习惯发送研讨会触屏通告函，但副主住常务理事会应由在研讨会触屏中作出代表。内审常务管委会电视电话会议由室副主任常务理事会节目举办，室副主任常务理事会不叁加时可代为任何身为常务理事会（独自董事会成员）节目举办。

第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或书面投票表决；会议可以采取现场会议，也可以采取非现场会议通讯表决的方式召开。

审核理事会会理事会需对涉及面人体一些既得利益的法定程序开始议决避免，若因理事会避免以至于工作会不可普通 来完成对该法定程序议案议决的，该法定程序应同时出具股东会研讨。

第十六条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、高级管理人员、外部审计机构代表、公司财务人员、法律顾问等相关人员列席会议。

第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。

第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章 附 则

第二十二条 本实施细则自董事会决议通过之日起施行。

第二十三条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。