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董事会审计委员会实施细则

（2025年3月颁布） 

第一章 总  则

第一条 为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由五名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会以审计部为日常办事机构，负责日常工作联络；由董事会办公室负责配合会议组织等工作。

第三章  职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）行政监督及评估方法外面内审工作上，建议外聘也许换新外面内审部门；（二）监管及评估报告格式内控内审的工作，否则内控内审与外链内审的统筹协调；（三）核对大公司的财务部门图片信息和其公布；（四）督促及评估报告格式厂家的实物的控制；（五）审理司内设定度，对重大项目相互影响的交易采取内部审计；（六）应由对监事会编制程序的单位定时数据确定审核中并签定文书验证想法；（七）对董监事、层级安全工作技术成员完成企业职称的举动参与开展，对违范法律规则、人事部门条例、企业规章某些股东会峰会提议的董监事、层级安全工作技术成员提到罢免的建意；（八）当董事长会、高級工程师治理的人士的活动磨损装修公司的好处时，标准董事长会、高級工程师治理的人士应予解决；（九）提意会议永久性投资人会，在监事会成员会不切实履行《总部法》規定的招集和领导了投资人会管理职责时招集和领导了投资人会；（十）向出资人洽谈会入宪议案；（11）应当按照《装修公司法》一号百九十九条的规范，对董事长、精致工作专业人员提及上诉；（12）找到结构运作原因出现异常，都会来统计；不必要时，都会聘用财务人员师的工作管理所、律师助理的工作管理所等正规结构同意其的工作，成本由结构承当；（第十五）审核理事会会进入队内部审核进行人的考验；（十四）承担国家安全法律法规标准、《集团股份公司章程》和股东会授权使用的其他的情况说明。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）外聘或者是解雇承办单位什么时候上市工司财务会计会计业务部的会计审计师行政监察所；（二）聘用和解雇发行总部财务工作全权人员；（三）批露金融会计会计报告模板模板模板及定期进行报告模板模板模板中的金融信息内容、内部结构把控好如何评价报告模板模板模板；（四）因核算行为准则改动登记其他的原由据此核算条例、核算计算出来改动登记又或者重大的核算错漏校正；（五）中国法律规范、《集团条例》和集团执行董事商标授权的其他的情况说明。

第四章 决策程序

第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）集团对应会计报表；（二）内链和内部审核培训机构的业务报告书；（三）对外部审计局纸质合同及有关系工作上报告格式；（四）单位进行批露个人信息前提；（五）企业巨大相互影响交易所财务会计通知单；（六）某些相关的情况说明。

第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外内审局单位本职工作考核，外内审局单位的特聘及更改；（二）有限我司内壁财务管理审计管理制度有没有已得到了可行实现，有限我司财务管理计划书有没有全面、明确实际存在；（三）司正式信披的账务评估等新信息会不是主观真正，司很大的绑定qq买卖会不是相一致涉及到法律规定法律；（四）品牌内财务人员单位管理、审计局单位管理例如其责任人人的事业评测；（五）其他的涉及到注意事项。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，会议召开前三日通过邮件或者其他方式通知全体委员。

两位及上面的审计师理事会会会意见，或是主管理事会会会而言有用得着的时，可举办大会零时联席多媒体安排。零时联席多媒体安排通知函书应于联席多媒体安排举办大会前二天采用以书面形式、发邮件或是另一模式看到。因情况发生救援，要有举办大会零时联席多媒体安排的，可时刻采用电活或是另一口头行为模式看到联席多媒体安排通知函书，但主管理事会会会应先在联席多媒体安排中作出证明。审计工作理事会会例会由负责人理事会支持人，负责人理事会是不能应邀参加时可委托代理许多就是一位理事会（独立空间董事会成员）支持人。

第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或书面投票表决；会议可以采取现场会议，也可以采取非现场会议通讯表决的方式召开。

审计工作常务委会常务常务常务委员需对触及身体各种相关个人利益的法定程序实施议定避让，若因常务常务常务委员避让导至研讨会尚未正常情况下做好对该法定程序议案议定的，该法定程序应一直发送执行监事会讨论。

第十六条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、高级管理人员、外部审计机构代表、公司财务人员、法律顾问等相关人员列席会议。

第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。

第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章 附 则

第二十二条 本实施细则自董事会决议通过之日起施行。

第二十三条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。